Решение «ИТАН: МСФО», ключевой задачей которого является трансформация МСФО, содержит его типовую модель, эффективно автоматизирует ведение учета и составление отчетности по международным стандартам на основе конфигураций «1С: Управление производственным предприятием 8», «1С: Комплексная автоматизация 8», «1С: Бухгалтерия 8 (2.0 или 3.0)». Программа предусматривает возможность конвертации требуемых бухгалтерских проводок (регистров) в проводки по плану МСФО счетов в режиме реального времени. Также возможна ручная корректировка и консолидация проводок.
При необходимости возможно проведение операций исключительно по международным стандартам финансовой отчетности, данные из которых будут включены лишь в учет по нормам МСФО (это могут быть операции по начислению доходов, резервов, расходов). Работа с системой особенна удобна еще и благодаря выведению настройки реклассификации счетов РСБУ в МСФО на уровень пользователя, что не требует применения навыков программирования (кроме некоторых случаев при задействовании алгоритмов).
«ИТАН: МСФО» предусматривает трансляцию отчетности в режиме онлайн и офлайн. Офлайн трансляция позволяет вносить значительные правки в первоначальные проводки бухгалтерского учета перед переводом в МФСО. В случае онлайн-проводок документы транслируются полностью.
В решении «ИТАН: МСФО» реализованы механизмы, поддерживающие требования стандартов: IAS 1, IAS 2, IAS 7, IAS 8, IAS 10, IAS 12, IAS 16, IAS 17, IAS 18, IAS 19, IAS 21, IAS 23, IAS 24, IAS 27, IAS 32, IAS 34, IAS 36, IAS 37, IAS 38, IAS 39, IAS 40 и IFRS.
Основная концепция: при учете по международным нормам применяют модель учета с использованием Плана счетов МСФО и соответствующую настройку реклассификации счетов по РСБУ и комплекта отчетности МСФО. Такая модель предусматривает установку нужной базовой валюты, в которой ведется учет.
План счетов МСФО: должен отражать финансовую модель предприятия. Является мощным инструментом ведения количественного, а также суммового учета активов, обязательств и источников средств (или капитала) организации. Формируется на основе учетной политики и финансовой отчетности, предоставляемой учредителям, инвесторам и кредиторам.
Принцип формирования проводок по МСФО: формирование большинства проводок осуществляется на основе проводок бухгалтерского учета документов-оснований. Для каждого документа бухучета в автоматическом режиме формируется и подчиненный документ «Упр. операция», содержащий проводки по МСФО в соответствии с настройками учетной модели.
Рис.2. Документ основание и проводки МСФО.
В параллельном документе «Упр. операция» возможна корректировка сформированных проводок или замена их на какие-либо другие, произвольные. Реквизитами проводки становятся специальные маркеры, в которых записаны РСБУ счета, являющиеся источниками проводки. В будущем это намного упростит сверку данных документов, составленных и по РСБУ, и по МСФО. К тому же реквизиты проводки содержат параметры «Зафиксированные проводки» и «Проводки открытого периода», заполняемые на основе состояния отчетного периода (зафиксированного или еще нет).
Настройка связи счетов БУ в счета МСФО: предусматривает для настройки реклассификации использование специального механизма, сформированного на базе документа «Настройка связи счетов», а также регистра сведений «Варианты связи счетов». Этот документ позволяет настраивать в виде таблиц связи между РСБУ и МСФО счетами, что очень удобно.
Применение представленного механизма дает возможность использования изложенных ниже правил соответствия счетов:
Настройка допускает использование различных методов реклассификации (например, только дебета счета, только кредита, создание специального правила и т. п.) и отборов по параметрам реквизита субконто, значению или документу-регистратору.
Документ снабжен специальными сервисами, позволяющими автоматически заполнять таблицы соответствия и реконструировать План счетов МСФО соответственно внесенным исправлениям.
С целью быстрого установления связей бухгалтерских счетов с МСФО счетами можно воспользоваться отдельным регистром «Вариантов связей счетов». Процесс уточнения связей осуществляется путем указания определенных величин субконто либо его реквизитов.
Также, при необходимости создать проводку МСФО не от счета РСБУ, а от конкретных реквизитов табличных частей, документов или движения регистров, можно применить инструмент «Справочник проводок». Использование данного справочника предоставляет возможность наиболее гибкого описания модели формирования проводок по МСФО на основе первичных источников. Так, можно провести настройку формирования проводки по МСФО на базе счета на оплату по выручке.
Механизм проверки полноты трансформации данных: предусматривает включение в План счетов МСФО 2-х транзитных счетов - 00ТС и ХХТС (балансового и забалансового). В том случае, когда для определения счетов МСФО правил трансляции оказывается недостаточно, можно будет выбрать какой-либо из данных счетов, субконто которого содержит сведения о том, где именно и почему при трансляции случилась ошибка. Проверка оборотов по этими видам счетов позволяет осуществлять строгий контроль над тем, насколько правильно и полно проведена трансформация финансовой отчетности и проводок при постановке МСФО.
Дополнительные операции по МСФО — для осуществления полного учета согласно МСФО подсистема укомплектована набором специальных операций, среди которых:Лизинг. Учет арендных платежей представляет собой форму учета арендных платежей лизинговых операций. В «ИТАН: МСФО» предусмотрена реализация этого механизма при помощи 2-х документов:
Закрытие периода по МСФО и фиксация проводок: ведение учета по МСФО основано на предположении того, что установленный отчетный период по нормам МСФО будет закрыт раньше, чем аналогичный период по бухучету. Это приводит к необходимости проведения синхронизации 2-х учетов — до и после осуществления закрытия отчетного периода МСФО. Сформированные в одно время проводки по МСФО будут отражены в реквизите «Проводки открытого периода», а смещенные по времени вперед проводки — в реквизите «Зафиксированных проводок». Зафиксировать проводки МСФО можно с помощью проведения обработки под названием «Фиксация периода», переводящей документ МСФО в форму зафиксированной проводки.
Отчетность МСФО: подсистема трансформации МСФО включает в себя комплект стандартных бухгалтерских отчетов, требующийся, когда нужно получить сведения об остатках и оборотах счетов и проводкам в разнообразных разрезах.
Также типовая модель МСФО решения «ИТАН» включает реализованные посредством специальных средств основные формы финансовых отчетов:
Пример отчета о движении денежных средств:
Вспомогательные отчеты — проверить то, правильно ли были трансформированы проводки, можно путем создания специальных видов отчетов:
Представленное решение, содержащее типовую модель МСФО, можно использовать и для осуществления учета согласно национальных стандартов США — US GAAP.
Вы можете ознакомиться с программным продуктом с помощью сети Интернет. Вы получите возможность работать в демонстрационной базе, внося в нее собственные данные и пробуя разнообразные настройки. В процессе вашей работы в демо-доступе наши консультанты могут ответить на все ваши вопросы с помощью телефона или ICQ. Чтобы получить пароль доступа и необходимые инструкции, пожалуйста, заполните данную заявку.
Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии, для автоматизации финансов.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами, которым требуется автоматизация финансового управленческого учета, а также подбор программы автоматизации управленческого учета.. Обратитесь к нам, если вам нужна программа для управленческого учета и планирования, программа финансового учета предприятия, если нужно организовать финансовый учет в 1С, в том числе, внедрить в 1С управление финансами предприятия. С компанией ИТАН автоматизировать управленческий учет не составит труда – мы подбираем программы управленческого финансового учета под текущие цели и запросы предприятия, чтобы автоматизация финансового учета и автоматизация управленческого учета соответствовала потребностям.
