Управление финансами современного предприятия предполагает способность быстрого маневра ресурсами и обход потерь от неправильных решений и несвоевременных транзакций. Для того чтобы организовать финансы компании именно таким образом, необходимо провести процедуру, известную как постановка управленческого учета, и в частности поменять систему оправления финансами.
Важнейшим элементом такой реформы будет введение в действие комплекса программных и аппаратных средств, предназначенных для оперативного контроля финансовых потоков. Ключевым средством реализации такого подхода будет платежный календарь.
Под таким календарем мы понимаем не какой-то отдельный документ, а систему аппаратных и программных средств, которые позволяют устанавливать очередность, приоритетность и порядок платежей, причем контроль над изменениями и выполнением такого плана будет удобным и легким.
Как правило, непременным условием внедрения календаря является автоматизация управленческого учета, что повлечет за собой создание ряда нормативных документов, касающихся формирования отчетности, внедрение аппаратуры контроля затрат и соответствующего программного обеспечения.
Итак, каковы задачи платежного календаря?
- Служить основанием деятельности казначейства;
- Формировать лимиты и квоты затрат;
- Гарантировать целевое и правомочное использование средств;
- Помочь с отсутствием кассовых разрывов;
Важно понимать, что жизненно необходимым элементом правильно построенной системы управления финансами является достаточное количество квалифицированного персонала. Очевидно, что составление планов и воплощение их в жизнь в условиях изменчивости рынка – это серьезная задача, которая требует квалификации и опыта.
Также следует отметить связь календаря с таким важным документом как БДДС. Практически последний являет собой отчетное представление выполнения календаря.
Наличие эффективно работающего платежного календаря позволит вам повысить управляемость фирмы, вовремя получить точный управленческий отчет по состоянию финансов и денежных потоков и, в конечном счете, улучшить капитализацию и прибыльность компании.
Налаженная схема работы с платежным календарем в будущем неоднократно оправдает первоначальные усилия, что позволит финансовому отделу реально оценить свои достижения, а также упростить ежедневные задачи.
