Прогноз движения денежных средств является инструментом для планирования, главные критерии для которого – достоверность, понятность и объективность. Прогноз ДДС, наряду с аналогичным отчетом о движении денежных средств, отражает в себе три ключевых составляющих по деятельности предприятия: инвестиционную, операционную и финансовую (по денежным потокам компании). Составлять прогноз ДДС возможно разными методиками, прогноз ДДС (прогноз движения денежных средств) может включать от метода простой средней до метода коэффициентов или экстраполяции.
Прогноз ДДС даст ключевые ориентиры как собственнику бизнеса, так и кредиторам, демонстрируя:
- Прогноз движения денежных средств отражает объем и источники дохода
- Возможные направления расхода
- Чистый денежный поток и его видоизменения, риск кассового разрыва
- Также прогноз движения денежных средств демонстрирует необходимость заемного финансирования, его цели и объемы, и др.
