Весьма важным заданием предприятием является, вне всякого сомнения, управление денежными средствами. Поскольку время на принятие оптимальных решений сократилось, а необходимость оптимального управления ресурсами стала только острее, современное финансовое планирование для крупного или среднего предприятия должно быть максимально автоматизировано.
Одним из важнейших элементов современного подхода к автоматизации финансового управления является создание плана, который бы позволил контролировать все затраты в краткосрочной перспективе и избежать кассовых разрывов и невыполнения обязательств. Также весьма желательно иметь возможность согласовывать данные такого плана с документами стратегического финансового планирования, такими как БДДС.
Платежный календарь — это именно то средство, которое позволит вам решить все вышеперечисленные проблемы. Строго говоря, ПК - это всего лишь краткосрочный план затрат (7-60 дней). Но задачи он позволяет решить весьма важные:
- Избежать неплатежей.
- Сделать невозможным перерасход средств.
- Избежать хищений.
- Формировать оперативные оценки состояния ликвидности компании.
Таким образом, внедрение эффективного ПК сильно облегчает управление денежными потоками предприятия.
Для успешного внедрения ПК в практики предприятия следует решить несколько задач.
- Установление планов и формирование лимитов. Эта задача решается в рамках общего финансового планирования.
- Формирование перечня необходимых аналитических сводок. Такими могут быть, скажем, контрагенты, статьи затрат, или источники поступления средств
- Построение механизма обработки заявок на платежи.
- Распределение задач и ответственности между должностными лицами предприятия.
- Поиск и внедрение инструментов автоматизации процесса создания ПК.
На сегодняшний день существует немало систем автоматизации ведения ПК. В первую очередь отметим наличие большого количества решений на основе банального табличного редактора эксель. Однако для более-менее активного оборота ДС следует применять либо специальную программу "Платежный Календарь", либо модуль бухгалтерской среды 1С (что, по всей видимости, несколько более рациональной с точки зрения интеграции данных).
Как видим, создание действенного платежного календаря — весьма сильное средство в арсенале современного финансового менеджмента.
