Отчет о денежных потоках используется в деятельности современных предприятий для оценки доходно-расходных операций денежных массивов за выбранный отчетный период. Используя отчет о денежных потоках, собственник бизнеса может реально оценить массив денежных поступлений компании, их соотношение с текущими расходами, выявить реальную платежеспособность компании и способность оплаты инвестиций в будущем периоде.
Ключевая цель подобного отчета о денежных потоках – предоставление кредиторам и инвесторам полной, актуальной и достоверной информации о движении всех денежных средств компании. Форма отчета утверждена стандартами бухгалтерского учета, а подготовка отчета возможна как силами персонала, так и в автоматизированном режиме при помощи программного комплекса. Второй вариант предпочтительнее, поскольку подобный отчет о денежных потоках позволяет легче работать с большими массивами данных и исключает ошибки, возникающие вследствие человеческого фактора, ведь отчет о денежных потоках использует информацию, попадающую в систему без участия сотрудников.
