Получение денежных средств путем кредитования и акционерного финансирования вызывает трудности у многих компаний. Это мешает им повышать собственную конкурентоспособность, быть финансово гибкими и успешно развиваться при изменении рыночных тенденций и предпочтений заказчиков. Финансовые средства по-прежнему являются главным условием роста. Предприятия, которые ориентируются в первую очередь на внешнее финансирование, порой не учитывают такой источник, как собственный оборотный капитал.
Для предоставления доступа к данным о финансовых средствах необходима финансовая дисциплина в масштабах компании и продуманная стратегия оптимизации движения денежных потоков. Руководство большинства предприятий это осознает, но не может активно реализовывать стратегию оптимизации ДДС, особенно, если не была проведена автоматизация бюджетирования и казначейства. Если у фирмы нет официальной стратегии оборотного капитала, соответствующих показателей или не разработана строгая политика управления денежными потоками, она не может эффективно пользоваться своими свободными денежными средствами.
Способы высвобождения оборотного капитала
Существует множество методов высвобождения оборотного капитала. Главные базируются на дебиторской и кредиторской задолженности, запасах и правильном управлении денежными потоками. Все это относится к области грамотного управления денежными средствами.
Для улучшения работы данных инструментов необходимо сформировать культуру управления финансами. Для топ-менеджеров это означает способность определять приоритетность денежных потоков и поощрение финансовой дисциплины в любых экономических условиях. В зависимости от того, какую цель ставит предприятие, финансовую дисциплину можно транслировать в рамках разных инициатив, в частности, оптимизации структуры затрат либо при более разумном подходе к инвестированию. Особое внимание нужно уделить финансовой дисциплине, а именно, комплексному прогнозированию финансовой ситуации и ДДС, что помогает оптимизировать структуру баланса, повысить уровень финансовой стабильности и в результате даже прибыль. Компания получает конкурентные преимущества на рынке путем достижения контроля над своими финансами и гибкости управления ими.
Внедрение системы управления ДДС в рамках автоматизации бюджетирования и казначейства нуждается в согласованных действиях руководителей и их поддержке этого процесса. Для этого необходимо заранее определить задачи, возложить ответственность на конкретных лиц и отслеживать прогресс с помощью ежемесячных показателей денежных потоков.
При использовании разнообразных способов оптимизации денежных потоков следует устанавливать и внедрять собственные стандарты. Политика управления ДДС должна ориентироваться на бюджетирование, прогнозирование и финансирование. В них должны входить ежедневные бизнес-процессы: заказы, закупки и оплата.
Оптимизация ДДС относится не только к области финансов. Это еще и операционная задача: все отделы должны скоординировать свои действия, чтобы получить нужный результат. Для этого необходимо связать компенсацию сотрудников с достижением целевых показателей данного денежного потока.
Наиболее успешные способы оптимизации денежных потоков
Применение технологий, сокращающих цикл оборота финансовых средств: это может быть предоставление счета-фактуры в электронном, а не в бумажном виде, ускорение выставления и принятия к оплате счетов.
Оптимизация исполнения финансовых функций: существует большой список способов оптимизации, используемых для повышения эффективности управления ДДС, в частности, правильное управление дебиторской задолженностью включает в себя снижение числа ошибок при выписке счетов и установку регулярного графика отслеживания сбора долгов. Верное управление кредиторской задолженностью включает переговоры о более выгодных условиях и скидках с поставщиками продукции или сырья, применение скидок за объем, регулярную проверку контрактов поставщиков и средних показателей по отрасли.
Также можно использовать способы управления запасами: время от времени проводить анализ счетов и рентабельности, находя замедленный оборот, устаревшие нерентабельные запасы для снижения их количества.
Нужно иметь в виду последствия для денежного потока при изменении стратегии цепочек поставок. Компании, которые применяют при создании своей продукции детали, поставляемые из стран с низким уровнем затрат, имеют меньшие расходы на единицу продукции. Но им приходится оплачивать заказы заранее либо делать их более крупными. Также предприятия могут платить больше за покупаемую единицу, приобретая комплектующие на месте, но не платя авансовые платежи.
Подход в каждой компании должен быть строго индивидуальным. Необходимо изучить последствия применения разных стратегий и выбрать из них наиболее подходящую.
Отчет о движении денежных средств: активное отслеживание перемещения денежных потоков и их прогнозирование является очень важной мерой. Для повышения рентабельности необходимо составлять прогнозы доходов и отчетов ДДС и привязывать прогнозы к ключевым показателям оборотного капитала, описанным в балансе.
Для повышения точности прогнозов предприятие должно автоматизировать данный процесс, а не использовать трудоемкие электронные таблицы и другие устаревшие инструменты. Удачным решением станет выбор программного обеспечения «ИТАН: управленческий баланс», которое помогает осуществлять эффективное управление бизнес-процессами. Внедрение системы бюджетирования с участием наших специалистов гарантирует быстрый ввод системы в строй без ошибок и необходимости исправления недочетов уже в процессе эксплуатации программы.
У каждого бизнеса имеются не только краткосрочные, но и долгосрочные обязательства. Первые относятся к текущим операционным расходам, а вторые - к капитальным проектам, у них более долгие сроки погашения. Для оптимизации денежных потоков необходимо определить соответствие разных источников получения денежных средств и потоков капитала. Это будет служить гарантией того, что прибыльный бизнес получит доступ к собственным финансам для исполнения своих обязательств.
Оптимизация денежных потоков с использованием данных финансового анализа чрезвычайно полезна предприятиям, которым необходимы денежные средства для роста конкурентоспособности, достижения финансовой гибкости и успешного развития.
