Эффективное управление денежными средствами является одним из наиболее важных факторов, определяющих не только получение прибыли, но и само выживание компании на рынке в современных экономических условиях. Ключевым инструментом контроля над бюджетом и движением денежных средств на сегодняшний день считается автоматизированная система управленческого учета. Конфигурация «ИТАН: Управленческий баланс» доказала свою эффективность на практике, будучи успешно внедренной на множестве отечественных предприятий, занимающихся разными направлениями бизнеса. Входящая в состав данного программного продукта подсистема бюджетирования позволяет проводить результативный анализ, осуществлять строгий контроль и управление финансами любой организации.
Под бюджетом движения денежных средств (БДДС) понимается бюджет или, по-другому, план движения финансов и расчетного счета в кассе всей компании или кассах каждой из входящих в нее бизнес-единиц. В бюджете движения денежных средств отражаются все поступления и снятия финансов, происходящие в процессе достижения компанией своих бизнес-целей.
Отвечая на вопрос: «Для чего, собственно, требуется формирование бюджета движения денежных средств?», можно сказать, что в первую очередь он необходим для того, чтобы можно было результативно управлять платежеспособностью и ликвидностью компании. Именно он позволяет постоянно держать под контролем денежный поток. Изначально БДДС позволит всегда следить за тем, чтобы баланс предприятия всегда был со знаком «плюс», поскольку дефицит денежных средств способен привести любую организацию к разорению, то есть к полному экономическому краху.
Однако лишняя перестраховка в этом вопросе может привести у ненужной «запасливости», из-за которой способные работать средства будут просто накапливаться на счетах. В обязанности финансовой службы каждого предприятия входит функция оптимального распределения денежных средств. Успешные финансовые операции и грамотное инвестирование в потенциально прибыльные проекты позволит компании увеличивать свои денежные активы, а значит, развиваться и расти.Свободные денежные средства следует направлять либо в инвестирование, либо класть в банк под хорошие проценты. Деньги всегда должны приносить прибыль – это аксиома для любого финансиста.
Цели формирования бюджета движения денежных средств:
- обеспечение и контроль над наличием финансов;
- правильное применение свободных денег.
Финансисты неспроста считают именно этот вид бюджета одним из важнейших в бюджетировании. Ведь от него зависит финансовый успех предприятия в целом и решение возникающих повседневных проблем. Так, именно БДДС способен бороться с таким неприятным для любой компании явлением, как «кассовый разрыв», при котором возникает дефицит наличности, нужной для того, чтобы, например, оплачивать поставки сырья или выдавать заработную плату сотрудникам. Чтобы избежать возникновения этой ситуации, необходимо заранее позаботиться о получении выгодных кредитов, выпустить акции своего предприятия или найти более подходящие для конкретной компании способы привлечения денежных ресурсов, формируя бюджет денежных средств.
