Планирование движения денежных средств организации дает возможность их оптимального распределения и своевременного погашения действующих обязательств. Но на практике зачастую возникает кассовый разрыв - временный недостаток денег. Это связано с неравномерным поступлением денежных средств и несовпадением периодов их притока с датами оплаты расходов.
Существуют разные способы прогнозирования вероятного дефицита финансовых средств -кассового разрыва - и различные формулы расчета и оценки размеров и периодов их наступления. Они помогают специалистам вовремя принимать решения для устранения дефицита средств. Правильное планирование движения денежных средств и автоматизация бюджетирования и казначейства с помощью программных продуктов «ИТАН» позволят избежать их недостатка и своевременно выплачивать платежи.
Причины возникновения кассового разрыва
- неэффективное платежная дисциплина;
- неправильное планирование и составление бюджета;
- нерегулярная работа с дебиторскими задолженностями;
- несбалансированность бюджета и условий заключенных договоров;
- непродуктивное управление имеющимися запасами.
Неэффективные способы устранения кассовых разрывов
- пополнение денежных средств путем взятия краткосрочных кредитов;
- продажа продукции и предоставления услуг с большими скидками;
- срочная распродажа активов.
Снизить кассовые разрывы можно не только путем привлечения оборотных средств, полученных от кредитов. Часто при анализе действующих на предприятии бизнес-процессов можно определить имеющиеся внутренние ресурсы, позволяющие покрыть дефицит денежных средств. Среди них:
- анализ и балансировка договорных условий в 1С учете договоров;
- эффективное управление дебиторской задолженностью;
- распределение платежей по их приоритету;
- автоматизация бюджетирования и казначейства;
- правильное управление запасами;
- поиск альтернативных вариантов ликвидации кассовых разрывов.
Применение этих способов устранения кассовых разрывов в рамках системного подхода поможет устранить причины, способствующие их возникновения и росту. Это позволит на ранней стадии выявить высвобождение финансов и прозрачность существующих резервов и минимизировать риски как на этапе планирования бюджета, так и в процессе его исполнения.
Наш флагманский продукт «ИТАН: Управленческий баланс» — система для эффективного управления корпоративными финансами среднего и крупного бизнеса. Универсальная подсистема, разработанная на платформе 1С:Предприятие 8, с учетом потребностей отечественных и международных компаний, помогает осуществлять бюджетирование и планирование, получать своевременную и прозрачную управленческую отчетность, осуществлять оперативный бюджетный и финансовый контроль, и полностью автоматизировать финансовое управление.
